Impôts 2025 : Couples mariés, pacsés ou en concubinage… Qui doit déclarer ensemble ?

La saison fiscale 2025 soulève de nombreuses questions, particulièrement pour les couples, qu'ils soient mariés, pacsés ou en concubinage. En effet, leurs obligations fiscales varient en fonction de leur statut. Faut-il faire une déclaration commune ou séparée cette année ?

Impôts 2025 : Quelle déclaration pour les couples ?

Le début de la campagne de déclaration d’impôts s’accompagne, comme chaque année, de nombreuses interrogations.

Particulièrement pour les couples, pour lesquels mariés, pacsés ou concubins, chacun se trouve face à des obligations déclaratives variées. C’est donc l’occasion de faire un point précis sur les différentes situations et leurs implications.

Statut conjugal et déclaration d’impôts

Chaque statut conjugal impose des règles différentes. Pour les couples mariés et pacsés, le mariage ou le Pacs crée un foyer fiscal unique. Les revenus sont donc regroupés dans une seule déclaration, malgré un taux de prélèvement à la source pouvant être individuel.

Tout changement de situation doit être signalé au fisc dans un délai de soixante jours. Les concubins, quant à eux, doivent déclarer leurs revenus séparément, chaque individu bénéficiant d’une demi-part fiscale en fonction de sa situation.

Déclaration séparée : une option sous conditions

Pour les couples mariés ou pacsés, une déclaration séparée est possible, mais cette option est sujette à certaines conditions. Elle est permise la première année de mariage ou de Pacs, au moyen d’une dérogation. Une fois la demande effectuée, celle-ci devient irrévocable.

Cette déclaration séparée peut également s’appliquer lorsque les époux ou partenaires choisissent le régime de séparation des biens, ne vivent pas ensemble, sont en séparation de corps ou en instance de divorce.

Changement majeur prévu en septembre 2025

Un changement significatif est prévu pour les couples mariés et pacsés dès le 1er septembre 2025. L’imposition commune ne sera plus appliquée, et le taux individualisé voté fin 2023 sera mis en place.

Néanmoins, un couple marié ou pacsé peut toujours demander à bénéficier de l’imposition commune en le notifiant dans leur espace personnel sur le site impôts.gouv.fr.